奶茶店可行性研究报告

奶茶店的可行性研究报告1项目概述本店设置在高校附近，高校人员比较集中。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。1基础数据（1）规模店面20㎡，店主一人，再招两个服务员。（2）进度奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。（3）总投资估算及资金来源①固定资产投资估算及依据。设备价格参照淘宝网相关报价。建设投资估算1万。其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。详细内容见表I。固定资产投资估算表序号名称1家具2微波炉3电脑4装修5冰箱6冷气机7吧台8电风扇营业执照910卫生许可证11数量费用/元4桌1椅30005004000200020002000150020020020015600211211总计表I②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2万。详见表II。流动资金估算表单位：元序号项目最低周转天数周转次数金额1200050005001房租2工资3水电费36530301121214原材料5维修费30365121总计表II10400200029900总资金=建设投资+全部流动资金=1+2=4万元③资金来源。项目自有资金1万元，其余2万元为借款。自有资金的1万全部用于流动资金，建设投资借款1万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III。投资使用计划与资金筹措表单位：万元项目总资金建设投资流动资金资金筹措自有资金用于流动资金表III合计4序号123456（4）销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2元/杯，中杯2元/杯，大杯3元/杯，咖啡3元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。每月营业额为2万元，全年营业，年销售收入估计值为25万元。年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。销售税金及附加估计值为1万元。正常年份销售税金及附加计算：㈠营业税=25*5%=1万元㈡城乡维护建设税=1*4%=0万元㈢教育费附加=1*1%=0万元。详见表IV。年销售税金及附加单位：万元序号12345项目产品销售收入销售税金及附加营业税城乡建设维护税教育费附加表IV生产负荷100%金额25（5）总成本费用估算详见下表：2总成本费用估算表序号名称1房租2工人工资3水电费4维修费5原材料6折旧费7摊销费8财务费用总成本费用910经营成本112000600006000200012480029081801848209,736204800计算期/年3120006000060002000124800290818060021200060000600020001248002908180600单位/元4120006000060002000124800290818060051200060000600020001248002908180600208,488204800表V208,488204800208,488208,488204800204800①固定资产折旧和无形递延资产摊销计算在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2908元。②递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。详见下表VI：折旧及摊销序号123项目装修设备原值200013200营业执照2004卫生许可证2005宣传费500合计：折旧额摊销额表VI单位:元折旧，摊销年限年折旧.摊销额555554002508404010029081801财务评价（1）利润及利润分配详见下表VII：3序号项目21销售收入销售税金及附加总成本费用34利润总额5所得税6净利润息税前利润息税前所得税87利润及利润分配表125计算期/年325单位/万元425表VII投资利润率=年利润总额/总投资*100%=37104÷45500×100%=81%投资利税率=年利税总额/总投资*100%=50712÷45500×100％=111％资本金利润率=利润总额/资本金总额*100％=37104÷19900×100％=186%（2）长期借款还本付息表详见下表VIII：长期借款还本付息表序号12项目借款合计11560015600本年借款15600156003本年应计利息124812484本年还本付息16848168485678其中：还本1560015600付息折旧124812482908息税前利润37704长期借款一年即可还完单位:元计算期/年23000000000000400000050000004（3）现金流量表（全部投资）详见下表IX：财务现金流量表（全部投资）表VIII单位：元0项目生产负荷/%现金流入销售收入序号1234回收固定资产余值5回收流动资金6710销售税金及附加11息税前所得税-4550012净现金流量13累计净现金流量-4550014所得税前净现金流量-4550015所得税前累计净现值-45500现金流出建设投资流动资金经营成本455001560029900计算指标财务内部收益率（IRR）财务净现值（Ic=12%）投资回收期1100计算期/年21002592002592002592002592002278342278344100310051002592002592002760259200259200259200660299002278342278342278342048002048001360813604269426313663136617232-141344079240792-470836084所得税后2048002048002048001360813608136042694269426313666192631366799141048598407927135240792117668102076876所得税前67%88%84,9081表IX118,8871（4）资本金现金流量详见下表X：5